¿Eres autónomo o pequeño empresario en Lugo? Esto es lo que Hacienda vigilará en 2025
Como cada año, la Agencia Tributaria ha publicado su hoja de ruta para la lucha contra el fraude fiscal. El Plan Anual de Control Tributario y Aduanero para 2025, aprobado por la Resolución del 27 de febrero de 2024 y publicada en el BOE el 17 de marzo, detalla cómo actuará Hacienda este año para detectar irregularidades.
Desde nuestra asesoría fiscal en Lugo, especializada en autónomos y microempresas, te resumimos los puntos más importantes que pueden afectarte directamente.
📌 Las grandes novedades para 2025
- Mayor uso de la inteligencia artificial: Hacienda aplicará nuevas tecnologías para cruzar datos y detectar incoherencias.
- Enfoque en contribuyentes con desajustes entre ingresos declarados y nivel de vida (conocido como análisis del «tren de vida»).
- Seguimiento de patrimonios relevantes, especialmente aquellos que puedan haber sido ocultados mediante sociedades pantalla o cambios de residencia fiscal simulados.
🧾 Atención especial a autónomos y pymes
Durante 2025, Hacienda reforzará el control sobre:
- Gastos deducibles mal aplicados, especialmente cuando se usen bienes personales a través de sociedades.
- Sociedades inactivas o con actividad simulada, creadas únicamente para deducirse gastos o desviar ingresos.
- Retenciones y pagos fraccionados mal practicados, sobre todo en actividades profesionales o por rentas de inmuebles.
- Declaraciones del IRPF con posibles errores o desajustes en los datos fiscales.
Además, se seguirán enviando avisos automáticos para corregir errores antes de iniciar inspecciones, algo habitual en declaraciones con subvenciones, alquileres o deducciones mal aplicadas.
🧮 Impuesto de Sociedades y entidades sin actividad
Hacienda aumentará el control sobre:
- Sociedades con bases imponibles negativas, créditos fiscales o deducciones.
- Empresas que apliquen exenciones indebidas en dividendos o transmisiones de participaciones.
- Operaciones entre empresas vinculadas para trasladar beneficios o deducir gastos personales.
En Lugo, muchas pequeñas empresas familiares podrían verse afectadas si no tienen clara la separación entre gastos personales y de empresa. Si tienes una sociedad, es fundamental revisar bien la contabilidad y evitar riesgos innecesarios.
💻 Control de facturación y software
Durante este año, se implementará VERI*FACTU, un sistema obligatorio que enviará los datos de facturación directamente a la Agencia Tributaria. Si emites menos de 100 facturas al año, se pondrá a tu disposición una herramienta gratuita para facilitar el proceso.
💰 Criptomonedas, economía sumergida y plataformas digitales
Si has operado con criptomonedas, vendido a través de plataformas como Wallapop o Vinted, o has recibido pagos del extranjero, la Agencia Tributaria ya tiene información y cruzará datos para detectar rentas no declaradas.
También habrá un foco especial sobre:
- Pagos en efectivo o a través de medios extranjeros.
- Desajustes en el volumen de existencias o rentabilidades anómalas.
- Falsas afectaciones de bienes de lujo como vehículos o embarcaciones.
🛑 ¿Qué puedes hacer como autónomo o microempresa?
Desde nuestra asesoría en Lugo, recomendamos:
- Revisar con antelación tus datos fiscales (mayo es un buen momento).
- Consultar con un asesor especializado cualquier duda sobre gastos deducibles o estructura societaria.
- Regularizar posibles errores voluntariamente antes de que lo haga Hacienda.
Recuerda que la Agencia Tributaria está utilizando tecnología avanzada y accede a múltiples fuentes de información, por lo que es fundamental mantener una fiscalidad transparente y bien documentada.
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